Ce que votre exécuteur doit savoir !

Par: Kevin-Barry Henry, Auteur Best-seller

La décision la plus importante que vous prenez après avoir obtenu votre testament est de choisir votre exécuteur testamentaire. En une seule phrase, Google nous dit que “les obligations d’un exécuteur testamentaire sont aux bénéficiaires et aux créanciers de la succession. ”

Selon la loi ontarienne sur les successions (les successions sont régies par les lois provinciales), le rôle, les fonctions et les responsabilités de l’exécuteur testamentaire (fiduciaire de la succession) sont nécessaires pour effectuer une succession, voir les termes ci-dessous :

• Organiser les funérailles
• Sécuriser et évaluer les biens du défunt
• Demande d’homologation, si nécessaire
• Payer les dettes et les impôts du défunt
• Comptabilité aux bénéficiaires
• Distribuer les actifs de la succession.
• Comme vous pouvez le voir, ceci est un rôle très important et vous devriez réfléchir sérieusement qui vous allez sélectionner.
• La liste continue avec ce qui serait une bonne idée pour votre exécuteur testamentaire de faire immédiatement.
• Déterminez si le défunt a laissé un testament (vous pouvez l’aider avec cela pendant que vous êtes encore de ce monde).
• Faire les arrangements funéraires et payer pour les funérailles (encore une fois, vous pouvez aider ici, et nous allons en parler avec quelques experts dans le chapitre 8)
• Retenir un avocat
• Ouvrir un compte bancaire immobilier
• Aviser les bénéficiaires de leur intérêt dans la succession
• Dresser la liste des biens immobiliers et protéger les jusqu’à ce qu’ils soient distribués ou vendus
• Prendre des dispositions pour la gestion de l’entreprise du défunt, le cas échéant
• Recueillir les revenus générés par les actifs de la succession et / ou à payer à la personne décédée
• Payer les factures, les paiements hypothécaires, les taxes foncières, les primes d’assurance, les cartes de crédit
• Vérifiez les baux et les contrats de location. Payer / percevoir le loyer, selon le cas
• Rediriger le courrier, annuler des adhésions et les abonnements aux journaux et magazines
• Annuler l’assurance maladie, le permis de conduire, les services publics, les cartes de crédit
• Arrangements pour les animaux de compagnie
• ..

Ceci est seulement la liste immédiate ! Comme vous pouvez l’imaginer, cela peut représenter beaucoup de travail. Pour cette raison, il y a habituellement une allocation pour le temps de l’exécuteur. Pensez à qui vous feriez confiance pour prendre le tout en charge pour vous pendant que vous êtes en vie ou quelqu’un sera nommé pour vous.  Il n’y a aucune raison de ne pas avoir un exécuteur qui est capable. Mais considérez-le sagement. C’est un travail difficile !

Vos bénéficiaires sont-ils à jour ? Au fur et à mesure que ma carrière de gestion de clientèle commençait à prendre son envol comme la grâce d’une autruche qui se lève, je me souviens d’une histoire qui m’avait coincé et qui, sans aucun doute, est restée coincée avec les personnes impliquées.  Le client de l’un des agents d’assurance dans le bureau était décédé. Il avait une femme et deux enfants d’âge scolaire. C’était bien sûr très triste. Ça deviendra plus triste.

Le mari avait pris des mesures pour s’assurer que sa famille soit protégée en payant consciencieusement les primes chaque mois sur sa police d’assurance-vie. Jusqu’ici tout va bien. Le problème a commencé quand sa veuve s’est rendue compte que la police précédait leur temps ensemble et a retrouvé son premier mariage. Il n’avait pas eu d’enfants lors de son premier mariage, mais son ex-épouse avait été nommée l’unique bénéficiaire de la police et le mari décédé ne s’était jamais donné la peine de la changer, bien qu’il ait continué à payer les primes. Ainsi, l’ex-épouse a hérité du produit de la police, même si elle ne lui avait pas parlé depuis des années.

Assurez-vous que vos bénéficiaires sont à jour, et c’est toujours une bonne idée de s’asseoir avec votre agent d’assurance au moins une fois par an pour passer en revue la police ainsi que vos besoins et exigences d’assurance. La vie a une façon de changer, et votre couverture (et vos bénéficiaires) doivent changer aussi.

Le fait est qu’il n’y a pas de réponse simple à une situation et que chaque situation est très différente. Mais il y a des options, et vous pouvez être le seul à diriger ce qui arrive à votre succession, si vous « le dites », comme disent les avocats. Nous pouvons regarder des exemples de ce que les autres ont fait ou ont essayé de faire, mais en fin de compte, vous devez vous occuper de votre situation, ou quelqu’un (les tribunaux) le fera !

Parlant des tribunaux, voici une décision de la Colombie-Britannique qui a été publiée dans le magazine « Investment Executive » en 2017 et qui nous a été présentée par Patricia Chisolm. L’affaire est connue sous le nom de « McKendry  vs. McKendry », dans laquelle il s’agit d’une décision concernant la maison familiale et illustre comment la façon parfois les membres de la famille pourraient se retrouver face à face après votre départ.

L’affaire impliquait les vœux d’une veuve concernant sa maison familiale sur la 48ième Avenue Ouest à Vancouver. Malgré le fait que la veuve était propriétaire de la maison et qu’elle avait pris des mesures raisonnables pour s’assurer que la maison ne serait héritée que par un seul de ses cinq enfants, le tout s’est finalement retrouvé devant les tribunaux, et tout à mener à une décision d’appel, ce qui est bien sûr très coûteux. Peut-être que nous avons de quoi à apprendre.

Dans l’affaire McKendry vs. McKendry, les intentions changeantes de la veuve décédée et les formalités administratives ont beaucoup contribué à confondre la question de la maison.

¨En 2008, la veuve et le propriétaire ont transféré le titre légal de la maison en colocation avec son fils John¨.

Au moment du transfert, la veuve, dont le fils John a vécu avec elle dans la maison de 2006 jusqu’à sa mort en 2012, afin d’avoir accès à l’équité de la maison à des fins d’investissement, sous réserve de son accord et de surveillance.

Elle avait enregistré le transfert au bureau des titres fonciers et elle avait signé une déclaration de fiducie, préparée par un avocat. En 2010, elle avait signé une autre déclaration de fiducie, et elle avait utilisé un avocat différent. L’intention était de compléter le même schéma de partage avec son fils John. John n’avait signé aucun document.

Jusqu’ici tout va bien. Elle est en train de tout mettre en ordre avec deux avocats différents, et tous les deux indiquent qu’elle et son fils John sont copropriétaires de la maison. Voici où ça devient boueux. Plus tard en 2010, John a déposé une note manuscrite au bureau des avocats de la veuve indiquant : Mon fils, John, doit avoir la possession exclusive de cette maison et de son contenu … Je fais confiance à mon fils, John, pour prendre soin de ma famille si nécessaire.

Quelques jours plus tard, la veuve avait parlé avec l’avocat au téléphone et lui avait dit qu’elle voulait garder la maison en copropriété (ce qui porte le droit de survie, et nous le couvrirons dans le chapitre suivant), et a compris que la maison irait à John à sa mort, et il n’avait aucune responsabilité de la partager avec ses frères et soeurs.

Le mois suivant (décembre 2010), elle avait vu son avocat pour un autre testament, un document de deux pages expliquant que l’accord de fiducie devait être résilié et que John devait détenir seul l’intérêt de la maison.

« J’ai pris cette décision après mûre réflexion et j’ai compris parfaitement que cela donnerait à mon fils la majorité de mes actifs ».

Elle est décédée en février 2012 et trois de ses enfants ont poursuivi John en mai 2012.

Les enfants ont soutenu que le transfert de 2008 était gratuit et que John détenait son intérêt dans la fiducie pour la veuve, et après sa mort, pour sa succession.

John a soutenu qu’en décembre 2010, leur mère avait clairement indiqué qu’elle lui donnait la maison, y compris le droit de survie.

Le juge du procès n’était pas d’accord. Il a décidé que les mises à jour de 2010, bien qu’elles soient légales et documentées, n’étaient pas une preuve fiable de l’intention de donner sa maison uniquement à John. « Au mieux, il a réfléchi à un changement d’intention », a décidé le juge. Au lieu de cela, c’était de simples promesses. Le juge a donc conclu que le transfert à John seul n’avait pas eu lieu et que la confiance était toujours en place.

Le juge a conclu que la veuve aurait été obligée d’exécuter un acte de donation sous scellé, confirmant un combat immédiat de l’intérêt de survie dans le 48ième Ouest. Bref, il n’y avait pas de cadeau juridiquement contraignant selon le jugement de première instance.

Ce n’était pas la fin. La cour d’appel n’était pas d’accord. « Son intention a été manifestée dans le document de deux pages signé par son avocat et aucun autre acte de livraison n’a été requis en raison de la location conjointe existante ».

Donc, à la fin, après tous les allers et retours, l’intention de la veuve que John devrait avoir la maison semblait avoir triomphé. La famille a été obligée de passer des mois au tribunal, et les factures légales sont coûteuses. Sans savoir comment était la relation des enfants avant la mort de la veuve, il serait idiot de commenter, mais ça ne prend pas un génie et supposer que ce n’est probablement pas mieux après s’être fait la guerre au tribunal.

Le point est de s’assurer que votre testament est à jour et que votre succession est documentée. Même si vous le faites, comme nous l’avons appris ici, cela pourrait finir devant les tribunaux.

Alors, comment pouvez-vous éviter les conflits entre héritiers ?

La vérité est que toute division inégale des biens peut soulever le spectre d’un défi de quelque sorte, ce qui peut entraîner des retards, un litige et même de la colère envers le défunt. Pour éviter les conflits, vous devez être au courant des problèmes potentiels et de les identifier rapidement au cours de votre processus de planification successorale.

Selon Margaret O’Sullivan, fondatrice de O’Sullivan Estate Lawyers LLP ¨Les enfants ne comprennent pas toujours pourquoi ils ont été traités de manière inégale. Si les raisons ne sont pas claires, les enfants peuvent tirer des conclusions incorrectes et agir¨.

Elle a raison. Alors que pouvez-vous faire dans cette situation ? Vous pouvez utiliser une lettre de souhaits ou un mémoire pour expliquer votre raisonnement. Cela peut aider à éviter un combat, mais si le combat continue, les lettres et les mémoires peuvent aider à réduire la possibilité de contestations juridiques à vos souhaits, car ils indiquent clairement que vous avez compris ce que vous faisiez.

Votre exécuteur testamentaire doit savoir quels sont vos souhaits.  L’enfant qui hérite le moins peut être contrarié, mais ici encore Margaret O’ Sullivan, dans un article qu’elle a écrit pour Advisor.ca, suggère une bonne idée : vous pouvez utiliser une clause « anti-litige » si vous pensez qu’un membre de la famille pourrait contester votre volonté. Cette clause dit que l’enfant perd ses droits en vertu du testament si elle conteste la validité du testament. Pour être un moyen de dissuasion efficace, l’enfant devrait avoir un droit substantiel en vertu de la volonté, de sorte qu’il ait quelque chose à perdre si elle le conteste. Les conflits peuvent être évités et minimisés si des sources potentielles de conflit sont identifiées pendant le processus de planification successorale.

Le simple fait d’espérer le meilleur est rarement un bon signe.

Avec Gratitude,

Kevin-Barry Henry

Traduction par: Lise Garneau (Merci Lise!)

CET ARTICLE EST FOURNI À TITRE DE SOURCE GÉNÉRALE D’INFORMATIONS UNIQUEMENT ET NE DOIT PAS ÊTRE CONSIDÉRÉ COMME UN INVESTISSEMENT PERSONNEL OU UN CONSEIL JURIDIQUE. LES LECTEURS DEVRAIENT CONSULTER LEUR CONSEILLER FINANCIER OU JURIDIQUE POUR S’ASSURER QU’IL CONVIENT À LEURS CIRCONSTANCES.